源泉徴収票がない！退職後の年末調整、どうすればいい？ 徹底解説と解決策
源泉徴収票がない！退職後の年末調整、どうすればいい？ 徹底解説と解決策
年末調整の時期が近づき、前職の源泉徴収票が必要なのに、会社から発行してもらえないという状況に陥り、困惑している方もいるのではないでしょうか。この記事では、そのような状況に陥ってしまった方が、どのように対処すれば良いのか、具体的なステップと役立つ情報を提供します。
退職先の会社から「社会保険に加入していなかったので、あなたの源泉徴収票は無いですね」と言われました。
今年の10月20日に前職（飲食）を退職し（退職時はアルバイト勤務）、10月27日から現職（通信サービス）に正社員として就いております。現職から年末調整の通達を受けたので、今月の初めに前職の会社の事務所に「源泉徴収票を頂きたい」という旨を電話でお伝えしました。
すると、電話の中で「〇〇さん（私の名前）は社会保険に加入していましたでしょうか？」と言われ、「アルバイトでしたので加入していません」と伝えた後、「社会保険に加入していないのであれば、源泉徴収票は無いですね（笑）」と言われてしまいました。（男性の声の記憶では役員の方だったような…）
とりあえず電話を切った後に「源泉徴収票がもらえないことなんてある？」と思い、以前勤務していた店舗の店長にもご相談したのですが、「それは事務所に聞いてください。一度ネットで調べてみてはどうですか？」と言われ、門前払いでした。
先日、前職の事務所にもう一度お電話しましたが、こちらも門前払いで取り合ってくれません。
私が勤務していたのは、2021年の5月1日～10月20日の6カ月20日間で、1か月の平均勤務時間は145時間～155時間でした。収入の平均は勤務期間を通じて20万円前後でした（休業給付を含む）。
最寄りの税務署と前職の管轄の労基にもご相談しましたが、「勤務していた会社に聞いて下さい」という状況です。「源泉徴収票不交付の届出書」を提出するのが一番早いかなぁと考えております（偶然にも、近々税務署にNISAの依頼書ついて用事があります）。
もし源泉徴収票を発行しない例外のようなものがあれば大変申し訳ないのですが、当方独身のため、扶養などは関係がありません。
実際のところ、源泉徴収票は原則発行されるという考えで合っているのでしょうか？
詳しい方、教えて頂けると幸いです。よろしくお願い致します。
（ちなみに、雇用保険被保険者証も頂けませんでした。文章に不備がございましたら補足に記入いたします。）
皆様、ご回答いただきありがとうございます。
恐縮ですが、致命的なことに給与明細書は手元に1枚もございません。そのため、給与明細書を使用する手段を講じることができません。
前職の方々には、1人の人間として大きく成長させて頂き、感謝でしかないと思っていたのですが、このような結果になるとは…。
源泉徴収票はなぜ必要？年末調整の基礎知識
まず、源泉徴収票がなぜ必要なのか、年末調整とは何なのかを理解しておきましょう。年末調整は、1年間の所得税を確定させるための手続きです。会社員の場合、毎月の給与から所得税が源泉徴収されていますが、これはあくまで概算です。年末調整では、1年間の正確な所得と控除を計算し、納めすぎた税金は還付、不足している場合は追加で納付します。
源泉徴収票は、この年末調整を行う上で非常に重要な書類です。そこには、1年間の給与収入、所得控除の合計額、そして実際に納めた所得税額が記載されています。この情報に基づいて、年末調整の計算が行われるため、源泉徴収票がないと、正確な年末調整ができません。
今回のケースのように、退職した会社から源泉徴収票が発行されない場合、年末調整に支障をきたす可能性があります。しかし、諦める必要はありません。いくつかの代替手段や、税務署への相談など、解決策は存在します。
源泉徴収票が発行されない場合の対処法：ステップバイステップガイド
源泉徴収票が発行されない場合、いくつかの対処法があります。状況に応じて、以下のステップを試してみてください。
ステップ1：再度、会社に発行を依頼する
まずは、もう一度、退職した会社に源泉徴収票の発行を依頼しましょう。電話だけでなく、書面（内容証明郵便など）で依頼することも有効です。書面で依頼することで、会社側も対応せざるを得ない状況を作り出すことができます。内容証明郵便は、いつ、どのような内容の書類を、誰が誰に送ったかを証明できるため、後々のトラブルを避けるためにも有効です。
依頼する際には、源泉徴収票が必要な理由（年末調整のため）を明確に伝え、発行期限を設けることも重要です。例えば、「〇月〇日までに発行をお願いします」といった具体的な期日を記載しましょう。
ステップ2：給与明細や退職時の書類を確認する
源泉徴収票が発行されない場合、給与明細や退職時に受け取った書類に記載されている情報が役立つことがあります。給与明細には、給与収入や社会保険料、所得税額などが記載されているため、年末調整の際に参考になる可能性があります。
もし給与明細が見つからない場合でも、諦めずに、退職時に受け取った書類を確認しましょう。退職金に関する書類や、給与に関する何らかの通知書などが残っているかもしれません。これらの書類も、年末調整の際に役立つ情報源となります。
ステップ3：税務署に相談する
会社がどうしても源泉徴収票を発行してくれない場合、税務署に相談することもできます。税務署は、源泉徴収票の発行に関する相談にも対応しています。状況を説明し、どのように対処すれば良いのかアドバイスをもらいましょう。
税務署では、「源泉徴収票不交付の届出書」という書類を受け取ることができます。この届出書を提出することで、税務署が会社に対して源泉徴収票の発行を促すことができます。ただし、税務署が直接発行してくれるわけではないため、注意が必要です。
ステップ4：確定申告を行う
年末調整で源泉徴収票が必要な場合でも、源泉徴収票がどうしても入手できない場合は、確定申告を行うことで対応できます。確定申告では、自分で1年間の所得と控除を計算し、所得税を申告します。
確定申告を行うためには、給与明細や退職金に関する書類など、収入や控除を証明できる書類が必要になります。これらの書類を基に、正確な所得金額を計算し、確定申告書を作成します。確定申告の方法については、税務署の窓口や、税理士に相談することもできます。
源泉徴収票がなくても年末調整できる？ 確定申告のススメ
源泉徴収票がなくても、確定申告を行うことで年末調整と同様の効果を得ることができます。確定申告では、1年間の所得と控除を自分で計算し、所得税を申告します。この過程で、源泉徴収票に記載されている情報（給与収入、所得控除額、納付済みの所得税額など）を、他の書類から集めて計算する必要があります。
確定申告を行う際には、以下の書類が必要になります。
- 給与明細（可能であれば）
- 退職金に関する書類
- 社会保険料控除証明書
- 生命保険料控除証明書
- 医療費控除に関する書類
- 国民年金保険料控除証明書
- iDeCo（個人型確定拠出年金）の掛金証明書
- 本人確認書類（マイナンバーカードなど）
これらの書類を基に、収入金額や所得控除額を計算し、確定申告書を作成します。確定申告書の作成方法については、税務署の窓口や、税理士に相談することもできます。また、国税庁のウェブサイトでは、確定申告書の作成方法や、各種控除に関する情報が公開されていますので、参考にしてください。
確定申告を行うことで、源泉徴収票がなくても、正確な所得税額を計算し、還付金を受け取ったり、不足分を納付したりすることができます。
会社が源泉徴収票を発行しない場合の法的責任
会社が正当な理由なく源泉徴収票を発行しない場合、法的責任を問われる可能性があります。所得税法では、会社は従業員に対して源泉徴収票を発行する義務があると定められています。もし、会社がこの義務を怠った場合、税務署から指導を受けたり、罰金が科せられる可能性があります。
ただし、今回のケースのように、アルバイトとして勤務し、社会保険に加入していなかった場合、会社が源泉徴収票を発行しないという判断も、必ずしも誤りとは言えません。なぜなら、所得税法上、源泉徴収の対象とならない収入（例えば、一定額以下の給与収入）に対しては、源泉徴収票を発行する義務がないからです。
しかし、今回のケースでは、6ヶ月20日間の勤務で、収入の平均が20万円前後であったとのことですので、所得税の課税対象となっている可能性は十分にあります。この場合、会社は源泉徴収票を発行する義務があると考えられます。もし、会社が源泉徴収票の発行を拒否する場合は、税務署に相談し、適切な対応を求めることが重要です。
雇用保険被保険者証について
今回の質問者様は、雇用保険被保険者証も受け取れなかったとのことです。雇用保険被保険者証は、雇用保険に加入していることを証明する書類であり、転職や失業保険の手続きの際に必要となります。
雇用保険に加入しているにも関わらず、雇用保険被保険者証を受け取れない場合は、会社に発行を依頼するか、ハローワークに相談することができます。ハローワークでは、雇用保険に関する手続きや、雇用保険被保険者証の発行に関する相談にも対応しています。
雇用保険被保険者証がない場合でも、ハローワークで手続きを行うことができます。ハローワークに相談し、必要な手続きについて確認しましょう。
再発防止のために：退職前に確認すべきこと
今回のケースを教訓に、退職前に確認しておくべきことを整理しておきましょう。将来、同様のトラブルに巻き込まれないためにも、以下の点に注意してください。
- 源泉徴収票の発行： 退職時には、必ず源泉徴収票の発行を会社に依頼しましょう。できれば、退職前に依頼し、確実に受け取れるように準備しておくことが望ましいです。
- 雇用保険被保険者証の受け取り： 雇用保険に加入している場合は、雇用保険被保険者証を受け取りましょう。
- 給与明細の保管： 給与明細は、年末調整や確定申告の際に必要となる場合があります。大切に保管しておきましょう。
- 退職に関する書類の確認： 退職時には、退職金に関する書類や、給与に関する通知書などを受け取ることがあります。これらの書類も、大切に保管しておきましょう。
- 会社の担当者とのコミュニケーション： 退職に関する手続きについて、会社の担当者と事前にコミュニケーションを取り、不明な点があれば確認しておきましょう。
専門家への相談も検討しましょう
この記事では、源泉徴収票が発行されない場合の対処法について解説しました。しかし、個々の状況によって、最適な解決策は異なります。もし、ご自身の状況が複雑で、どのように対応すれば良いのか判断に迷う場合は、専門家への相談も検討しましょう。
税理士や、キャリアコンサルタントなど、専門家は、あなたの状況に合わせて、具体的なアドバイスを提供してくれます。専門家のサポートを受けることで、よりスムーズに問題を解決し、安心して年末調整や確定申告を行うことができます。
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まとめ：諦めずに、適切な対処を
源泉徴収票が発行されないという状況は、確かに困惑するものです。しかし、この記事で解説したように、いくつかの対処法があります。まずは、会社に再発行を依頼し、それでも発行されない場合は、税務署や確定申告、専門家への相談など、様々な選択肢を検討しましょう。
年末調整や確定申告は、面倒な手続きですが、正しく行うことで、所得税の還付を受けたり、税金を適切に納付したりすることができます。諦めずに、適切な対処を行い、安心して新しい年のスタートを切りましょう。
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