扶養に入るってどういうこと？20代夫婦が知っておくべき扶養の基礎知識と賢い選択
扶養に入るってどういうこと？20代夫婦が知っておくべき扶養の基礎知識と賢い選択
この記事では、20代のご夫婦を対象に、扶養に関する疑問を徹底的に解説します。特に、奥様の給与が減少し、扶養に入ることを検討している状況を想定し、具体的な手続きや注意点、将来的なキャリアプランへの影響まで、幅広く掘り下げていきます。扶養に関する基礎知識から、税金や社会保険の仕組み、そして将来的なキャリア形成を見据えた上での賢い選択肢まで、具体的な情報を提供します。
この時期恒例の質問かもですが…「扶養に入る」って事について教えてください。
【家族構成】
私（夫）と妻の2人暮らし。お互い20代の会社員です。今年は妻を扶養に入れていません。
【収入状況】
私（夫）
→額面で年収500万円代前半見込み
妻
→給与は額面で年収約115万円見込み（手取りで約99万円見込み）
加えて障害年金+自治体の手当金を年間82万円支給されています。
【質問】
①今年、コロナの影響で妻の給与が大幅に下がりました。
具体額は上記なのですが、この場合、妻を扶養に入れる事は出来るでしょうか？
②扶養に入れる場合、私や妻に何かデメリットあるでしょうか？
③扶養に入れる場合、私（夫）が会社に申請する以外に何か行う必要が有る事（会社外の機関への申請等）ありますか？
扶養に入ると妻の保険証が変わるとか聞いたのですが、その辺は何か申請が必要なのか正直分からずです。。
④来年は扶養に入れた場合でも来年コロナ落ち着いたら、また妻は給与上がっても問題ないでしょうか？
（その場合、2023年は扶養から外れるのは理解していますが）
詳細は会社の事務職の方に聞きに行く予定なのですが事前に予備知識として上記の質問を知りたくでした
扶養とは何か？基本から理解する
扶養とは、経済的に自立していない家族を養うことを指します。具体的には、配偶者や親族の生活費を負担し、税金や社会保険料の優遇措置を受けられる制度です。扶養には、税法上の扶養と社会保険上の扶養の2種類があります。
- 税法上の扶養：所得税や住民税の計算に関わるもので、扶養親族の所得が一定額以下の場合に、扶養控除が適用されます。これにより、所得税や住民税が軽減されます。
- 社会保険上の扶養：健康保険や年金保険に関わるもので、扶養に入ることで、配偶者は自身の保険料を支払うことなく、夫の加入する健康保険に加入できます。
今回のケースでは、奥様の収入が減少したことで、扶養に入れるかどうかを検討している状況です。まずは、それぞれの扶養の条件を確認し、ご自身の状況に当てはめてみましょう。
扶養に入るための条件をチェック！
扶養に入るためには、それぞれの扶養制度で定められた条件を満たす必要があります。ここでは、税法上の扶養と社会保険上の扶養の条件を詳しく見ていきましょう。
税法上の扶養の条件
税法上の扶養に入るためには、扶養される側の所得が一定の金額以下である必要があります。具体的には、以下の条件を満たす必要があります。
- 年間の合計所得金額が48万円以下：給与所得のみの場合は、年間の給与収入が103万円以下であることが条件となります。
- 生計を一にしていること：原則として、扶養者と生活費を共にしていることが必要です。同居している必要はありませんが、生活費の一部を負担しているなどの事実が必要です。
今回のケースでは、奥様の給与収入が115万円、障害年金と手当が82万円ですので、合計所得金額が197万円となります。この場合、税法上の扶養に入ることはできません。
社会保険上の扶養の条件
社会保険上の扶養に入るためには、扶養される側の収入が一定の金額以下である必要があります。具体的には、以下の条件を満たす必要があります。
- 年間の収入が130万円未満：原則として、年間の収入が130万円未満であることが条件です。ただし、障害年金などの非課税所得は収入に含まれません。
- 被扶養者の収入が扶養者の収入の半分未満：扶養者の収入が多い場合、被扶養者の収入が扶養者の収入の半分未満であることも条件となります。
- 生計を一にしていること：税法上の扶養と同様に、扶養者と生活費を共にしていることが必要です。
今回のケースでは、奥様の給与収入が115万円であり、障害年金と手当は収入に含まれません。夫の年収が500万円代前半の場合、奥様の収入は夫の収入の半分未満であるため、社会保険上の扶養に入れる可能性があります。ただし、詳細な条件は加入している健康保険組合によって異なる場合がありますので、会社の事務担当者に確認することをおすすめします。
扶養に入れるメリットとデメリット
扶養に入ることで、税金や社会保険料の負担が軽減されるというメリットがあります。一方、扶養から外れると、税金や社会保険料の負担が増える可能性があります。ここでは、扶養に入るメリットとデメリットを具体的に見ていきましょう。
扶養に入るメリット
- 税金の軽減：税法上の扶養に入ると、扶養控除が適用され、所得税や住民税が軽減されます。
- 社会保険料の負担がない：社会保険上の扶養に入ると、配偶者は自身の健康保険料や年金保険料を支払う必要がなくなります。
- 保険証の利用：夫の健康保険に加入できるため、医療費の負担が軽減されます。
扶養に入るデメリット
- 収入制限：扶養に入るためには、収入に制限があります。収入が増えると、扶養から外れることになり、税金や社会保険料の負担が増える可能性があります。
- キャリアへの影響：扶養に入っている間は、収入を増やすことに制限があるため、キャリアアップの機会を逃す可能性があります。
扶養に関する具体的なQ&A
ここからは、ご質問に対する具体的な回答をしていきます。
Q1：今年、コロナの影響で妻の給与が大幅に下がりました。具体額は上記なのですが、この場合、妻を扶養に入れる事は出来るでしょうか？
A1：奥様の給与収入が115万円、障害年金と手当が82万円の場合、税法上の扶養には入れません。しかし、社会保険上の扶養には入れる可能性があります。夫の年収や加入している健康保険組合の条件によって異なりますので、会社の事務担当者に確認してください。
Q2：扶養に入れる場合、私や妻に何かデメリットあるでしょうか？
A2：扶養に入れることによるデメリットとしては、奥様の収入に制限がかかることです。収入が増えると、扶養から外れることになり、税金や社会保険料の負担が増える可能性があります。また、キャリアアップの機会を逃す可能性もあります。
Q3：扶養に入れる場合、私（夫）が会社に申請する以外に何か行う必要が有る事（会社外の機関への申請等）ありますか？扶養に入ると妻の保険証が変わるとか聞いたのですが、その辺は何か申請が必要なのか正直分からずです。。
A3：夫が会社に申請する際に、奥様の収入を証明する書類（給与明細や障害年金の通知書など）を提出する必要があります。また、奥様の健康保険証を切り替える手続きも必要です。具体的な手続きについては、会社の事務担当者に確認し、指示に従ってください。
Q4：来年は扶養に入れた場合でも来年コロナ落ち着いたら、また妻は給与上がっても問題ないでしょうか？（その場合、2023年は扶養から外れるのは理解していますが）
A4：来年、奥様の給与が上がり、年間の収入が130万円を超えた場合は、社会保険上の扶養から外れることになります。税法上の扶養についても、年間の合計所得金額が48万円を超えた場合は、扶養から外れることになります。収入が増えた場合は、速やかに会社に報告し、必要な手続きを行ってください。
扶養とキャリアプランの両立
扶養に入ることは、一時的な経済的安定をもたらしますが、将来的なキャリアプランに影響を与える可能性も考慮する必要があります。ここでは、扶養とキャリアプランを両立するためのヒントをご紹介します。
- 将来的な収入の見通しを立てる：今後のキャリアプランを考え、収入がどの程度増える可能性があるのかを予測しましょう。扶養から外れることになっても、将来的な収入増加を見込めるのであれば、積極的にキャリアアップを目指すことも選択肢の一つです。
- スキルアップを目指す：現在の仕事でスキルアップを目指したり、新しいスキルを習得することで、将来的な収入アップにつなげることができます。
- 副業を検討する：本業に加えて、副業を行うことで収入を増やすことができます。ただし、副業を行う際には、会社の就業規則を確認し、許可を得る必要があります。
- 専門家への相談：キャリアコンサルタントやファイナンシャルプランナーに相談し、将来的なキャリアプランや資産形成についてアドバイスを受けることも有効です。
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扶養に関するよくある誤解
扶養に関しては、様々な誤解が広まっていることがあります。ここでは、よくある誤解とその真相を解説します。
- 誤解1：扶養に入ると、必ず税金が安くなる：税法上の扶養に入ると、扶養控除が適用され、所得税や住民税が安くなる可能性があります。しかし、所得税や住民税は、個々の所得や控除額によって異なるため、必ずしも税金が安くなるとは限りません。
- 誤解2：扶養に入ると、自由にアルバイトができなくなる：社会保険上の扶養に入っている場合、年間の収入が130万円を超えると扶養から外れることになります。しかし、130万円以下であれば、アルバイトをすることも可能です。
- 誤解3：扶養は一度入ったら、ずっと変わらない：扶養の条件は、収入や家族構成の変化によって変わります。収入が増えたり、扶養者が亡くなったりした場合など、状況に応じて扶養から外れることもあります。
まとめ：賢い選択のために
扶養に入ることは、経済的なメリットがある一方で、キャリアプランへの影響も考慮する必要があります。今回のケースでは、奥様の収入が減少したことで、扶養に入ることを検討していますが、税法上の扶養には入れないものの、社会保険上の扶養には入れる可能性があります。会社の事務担当者に確認し、適切な手続きを行いましょう。また、将来的なキャリアプランを見据え、スキルアップや副業などを検討することも重要です。専門家への相談も活用し、ご自身にとって最適な選択をしてください。
追加情報：扶養に関する関連情報
扶養に関する情報をより深く理解するために、以下の関連情報を参考にしてください。
- 国税庁のウェブサイト：所得税や扶養控除に関する詳細な情報が掲載されています。
- 厚生労働省のウェブサイト：社会保険に関する情報が掲載されています。
- 各健康保険組合のウェブサイト：加入している健康保険組合の扶養に関するルールを確認できます。
- 税理士やファイナンシャルプランナーへの相談：専門家のアドバイスを受けることで、より具体的な情報やアドバイスを得ることができます。
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