ダブルワークの年末調整、合算？別々？扶養内で働くあなたの疑問を徹底解説！
ダブルワークの年末調整、合算？別々？扶養内で働くあなたの疑問を徹底解説！
この記事では、ダブルワーク（副業）をしながら扶養内で働く方々が抱える年末調整に関する疑問を、具体的な事例を基に徹底解説します。年末調整は複雑で、特に初めての方にとっては戸惑うことが多いものです。この記事を読めば、あなたの疑問が解消され、安心して年末調整を迎えられるでしょう。
今年からダブルワークをしています。夫の扶養範囲内で昨年まではA社のパート年収80万だけでした。それだけでは足りないので、年収130万以内で働こうと思い、今年の五月からB社でもアルバイトをしております。
B社の収入を計算したところ今年の見込み額は30万くらいでした。
A社、B社どちらの会社にもダブルワークの事は伝えてあります。
昨日、A社から年末調整の用紙を渡され事務の人と相談しながら書き込みました。
給与所得者の基礎控除申告書の合計所得金額の見積額の欄に、A社とB社の収入を足した額を書いてと言われたので、合算した110万を書き込んだのですがよかったのでしょうか？
2つの会社の収入の合計を書いたので、来年の確定申告は行かなくて済むということでしょうか？
それとも合算せずA社の年収80万だけを書き込んで、来年B社の源泉徴収票を持って、確定申告に行った方がいいのでしょうか？
B社から年末調整の用紙はまだ来ておりません。Ａ社で提出したからB社で提出しなくていいんですよね？？
恥ずかしいのですが、今まで年末調整の用紙は、住所や名前くらいしか書いた事がなく、全く初めてのことで分かりません。わかる方どうぞよろしくお願い致します
年末調整の基本：なぜ必要なのか？
年末調整は、1年間の給与所得にかかる所得税を正確に計算し、過不足を調整する手続きです。会社員やアルバイトとして働く場合、毎月の給与から所得税が源泉徴収されています。これはあくまで概算であり、1年間の正確な所得税額とは異なる場合があります。年末調整では、各種控除（基礎控除、配偶者控除、生命保険料控除など）を適用し、正しい所得税額を計算します。その結果、払いすぎた税金は還付され、不足している場合は追加で納付することになります。
ダブルワークと年末調整：何が違うの？
ダブルワークをしている場合、年末調整は少し複雑になります。主な理由は、複数の収入源があるため、所得税の計算が複雑になるからです。今回のケースでは、A社とB社の2つの収入源があります。それぞれの会社で年末調整を行うのか、それともどちらか一方で行うのか、という点が重要なポイントです。
年末調整の具体的な手順：A社とB社の場合
今回のケースでは、A社とB社の両方で年末調整を行うわけではありません。原則として、給与所得者の年末調整は、主たる給与の支払者（今回の場合はA社）で行います。B社（アルバイト先）では、原則として年末調整は行いません。B社からは、1年間の給与と源泉徴収税額が記載された「給与所得の源泉徴収票」が発行されます。
A社で年末調整を行う際に、B社の収入を申告する必要があります。これは、所得税の計算において、すべての所得を合算して計算する必要があるからです。具体的には、A社から渡された「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」や「給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書」に、B社の収入を見積額として記入します。この見積額は、1年間のB社の収入の見込み額を記載します。今回のケースでは、A社から「合計所得金額の見積額」にA社とB社の収入を合算して記入するように指示があったため、110万円を記入したという流れです。
確定申告の必要性：扶養の範囲内でも注意が必要
年末調整を行ったからといって、必ずしも確定申告が不要になるわけではありません。今回のケースでは、年間の給与収入が130万円を超えない範囲でダブルワークをされていますが、場合によっては確定申告が必要になることがあります。
- 収入が一定額を超える場合: 給与収入が2か所以上ある場合、年末調整を行ったとしても、合計所得金額が一定額を超える場合は確定申告が必要です。
- 控除を追加したい場合: 医療費控除やiDeCoなどの控除を追加したい場合は、確定申告を行う必要があります。
今回のケースでは、A社で年末調整を行い、B社の収入を申告しているため、原則として確定申告は不要です。ただし、B社の収入が確定し、当初の見積額と大きく異なる場合は、確定申告が必要になる可能性があります。また、ご自身で追加の控除を受けたい場合も、確定申告を行う必要があります。
年末調整の書類：何を書くの？
年末調整に必要な書類は、主に以下の3種類です。
- 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書: 扶養親族や控除対象となる親族がいる場合に記入します。
- 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書: 基礎控除、配偶者控除、所得金額調整控除などを申告します。
- 給与所得者の保険料控除申告書: 生命保険料控除や地震保険料控除などを申告します。
これらの書類には、氏名、住所、マイナンバーなどの基本情報に加え、収入や控除に関する情報を記入します。ダブルワークをしている場合は、B社の収入を見積額として記入する必要があります。書類の書き方については、会社の経理担当者や税理士に相談することもできます。
扶養の範囲内での働き方：注意点と節税のポイント
扶養の範囲内で働くことは、税金や社会保険料の負担を抑える上で有効な手段です。しかし、扶養には「税法上の扶養」と「社会保険上の扶養」があり、それぞれに異なる条件があります。今回のケースでは、年間の給与収入が130万円を超えないように調整されていますが、税法上の扶養と社会保険上の扶養の条件を理解しておくことが重要です。
- 税法上の扶養: 年間の合計所得金額が48万円以下であれば、配偶者控除や扶養控除を受けることができます。給与所得の場合、給与収入が103万円以下であれば、合計所得金額が48万円以下となります。
- 社会保険上の扶養: 年間の収入が130万円未満で、かつ、被保険者の収入の2分の1未満であれば、社会保険上の扶養に入ることができます。
扶養の範囲内で働くためには、収入の管理が重要です。給与明細や源泉徴収票を保管し、年間の収入を把握するようにしましょう。また、税金や社会保険料に関する制度は複雑であり、法改正によって変更されることもあります。最新の情報を確認し、必要に応じて専門家（税理士や社会保険労務士）に相談することをお勧めします。
確定申告の準備：必要なものと流れ
確定申告が必要な場合は、以下の準備が必要です。
- 源泉徴収票: 給与所得の源泉徴収票は、勤務先から発行されます。
- 収入に関する書類: 給与明細、事業所得がある場合は帳簿など。
- 控除に関する書類: 生命保険料控除証明書、医療費控除の明細書、iDeCoの掛金証明書など。
- マイナンバーカード: 確定申告にはマイナンバーが必要です。
- 本人確認書類: 運転免許証など。
- 還付金を受け取るための口座情報: 銀行名、支店名、口座番号など。
確定申告は、通常、2月16日から3月15日までの間に行います。確定申告の方法は、e-Tax（電子申告）、郵送、税務署への持参があります。e-Taxを利用すれば、自宅で簡単に確定申告をすることができます。確定申告書の作成には、国税庁の確定申告書作成コーナーを利用することができます。確定申告の手順がわからない場合は、税務署の相談窓口や税理士に相談することもできます。
確定申告の具体的な流れ
- 必要書類の準備: 上記の必要書類を準備します。
- 確定申告書の作成: 国税庁の確定申告書作成コーナーで、必要事項を入力し、確定申告書を作成します。
- e-Taxでの提出: e-Taxを利用して、確定申告書をオンラインで提出します。
- 郵送での提出: 確定申告書を印刷し、必要書類を添付して、税務署に郵送します。
- 税務署への持参: 確定申告書と必要書類を税務署に持参して提出します。
- 還付金の受け取り: 確定申告の結果、税金が還付される場合は、指定の口座に還付金が振り込まれます。
税金に関する疑問を解決するために
税金に関する疑問は、専門家である税理士に相談するのが確実です。税理士は、税金の専門家であり、個々の状況に応じたアドバイスをしてくれます。税理士に相談することで、税金に関する不安を解消し、適切な節税対策を行うことができます。
税理士を探すには、以下の方法があります。
- 税理士紹介サービス: インターネット上には、税理士を紹介するサービスがあります。
- 知人の紹介: 知人や友人から、信頼できる税理士を紹介してもらう。
- 税理士事務所の検索: インターネットで、最寄りの税理士事務所を検索する。
税理士に相談する際には、相談料や料金体系を確認し、納得した上で依頼するようにしましょう。
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まとめ：ダブルワークと年末調整のポイント
ダブルワークをしている場合の年末調整は、基本的には主たる給与の支払者（今回の場合はA社）で行います。B社からは源泉徴収票が発行され、A社での年末調整時にB社の収入を申告します。確定申告の必要性は、収入や控除の状況によって異なります。扶養の範囲内で働く場合は、税法上の扶養と社会保険上の扶養の条件を理解し、収入を適切に管理することが重要です。税金に関する疑問は、専門家である税理士に相談することをお勧めします。
付録：年末調整に関するよくある質問
年末調整に関するよくある質問をまとめました。
- Q: 複数の会社から給与をもらっている場合、年末調整はどこで行うのですか？
A: 原則として、主たる給与の支払者（給与が多い方など）で行います。 - Q: 年末調整で控除の申告を忘れてしまった場合、どうすればいいですか？
A: 確定申告で控除を申告することができます。 - Q: 年末調整の書類を紛失してしまった場合、どうすればいいですか？
A: 勤務先に再発行を依頼してください。 - Q: 確定申告はいつからいつまでですか？
A: 通常、2月16日から3月15日までです。 - Q: 確定申告は必ず行わなければならないのですか？
A: 所得税の還付を受ける場合や、一定の所得がある場合は、確定申告が必要です。
年末調整や確定申告に関する疑問は、専門家である税理士や税務署に相談し、正確な情報を得るようにしましょう。
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