年末調整の疑問を解決！転職経験者が知っておくべき源泉徴収票と確定申告の基礎知識
年末調整の疑問を解決！転職経験者が知っておくべき源泉徴収票と確定申告の基礎知識
この記事では、転職経験があり、年末調整について疑問をお持ちの方に向けて、源泉徴収票の見方や確定申告の基礎知識を、具体的な事例を交えて解説します。年末調整は、会社員にとって避けて通れない重要な手続きです。特に転職したばかりの人は、前職の源泉徴収票の扱い方や、年末調整で何が必要なのか、不安に感じることもあるでしょう。この記事を読めば、年末調整に関する疑問を解消し、スムーズに手続きを進めることができるようになります。
私は今年（2021年）2月に退職をしまして、その後に転職しております。現職にて年末調整をするのですが、前職の源泉徴収票で疑問があります。1月、2月分の給与の源泉徴収票を頂いて令和3年分だと思っていました。ところが令和２年分と記載されています。令和３年分の間違えなのか、令和２年分であっているのか分かりません。令和２年分と記載されていると今年分の年末調整では提出出来ませんよね？どなたかご教授願います。
年末調整の基本：なぜ必要なのか？
年末調整は、会社員が1年間の所得税を精算するための手続きです。毎月の給与から天引きされている所得税は、あくまで概算であり、実際の所得や控除額によっては過不足が生じます。年末調整を行うことで、この過不足を調整し、正しい税額を確定させます。転職した場合、前職と現職の給与を合算して税額を計算する必要があるため、前職の源泉徴収票が非常に重要になります。
源泉徴収票の基礎知識：どこを見るべき？
源泉徴収票は、1年間の給与収入、所得控除、源泉徴収された所得税額などが記載された重要な書類です。年末調整や確定申告で必要となる情報を正確に把握するために、源泉徴収票の各項目について理解を深めておきましょう。
- 支払金額：1年間の給与や賞与の総額です。
- 給与所得控除後の金額：給与収入から給与所得控除を差し引いた金額で、所得税の計算の基礎となります。
- 所得控除の額の合計額：社会保険料控除、生命保険料控除、配偶者控除、扶養控除など、所得税を計算する上で差し引かれる金額の合計です。
- 源泉徴収税額：1年間に源泉徴収された所得税の額です。
- 摘要欄：生命保険の種類や金額、住宅ローン控除の適用状況など、詳細な情報が記載されています。
転職した場合の年末調整：何が必要？
転職した場合の年末調整では、以下の書類が必要になります。
- 現職の年末調整書類：会社から配布される年末調整に関する書類（給与所得者の扶養控除等（異動）申告書、保険料控除申告書など）に必要事項を記入します。
- 前職の源泉徴収票：前職の給与収入や所得控除の情報を合算するために必要です。退職時に会社から受け取っているはずです。もし紛失した場合は、前職の会社に再発行を依頼しましょう。
- 控除証明書：生命保険料控除や社会保険料控除など、各種控除を受けるために必要な証明書（生命保険料控除証明書、国民年金保険料の控除証明書など）を提出します。
Q&A形式で解説：あなたの疑問を解決！
ここからは、年末調整に関するよくある疑問をQ&A形式で解説していきます。あなたの疑問も解決できるかもしれません。
Q1：前職の源泉徴収票の年号が令和2年になっています。これは間違えですか？
A：いいえ、間違いではありません。ご質問者様は2021年2月に退職し、その後転職されたとのことですので、2021年1月、2月分の給与に対する源泉徴収票は、令和2年分として発行されます。これは、1月から12月までの1年間の所得に対して課税される所得税を計算する際に、前職の給与所得を合算する必要があるためです。令和2年分の源泉徴収票は、2021年の年末調整で必ず必要になりますので、大切に保管しておきましょう。
Q2：年末調整の書類はいつまでに提出すればいいですか？
A：年末調整の書類の提出期限は、会社によって異なりますが、一般的に11月下旬から12月上旬に設定されています。会社から指示された期日までに、必要な書類を全て提出するようにしましょう。期日に遅れると、年末調整が間に合わず、確定申告が必要になる場合があります。
Q3：年末調整で控除できるものは何ですか？
A：年末調整では、様々な所得控除を受けることができます。主なものとしては、以下のものがあります。
- 基礎控除：所得に関係なく、一律に控除される控除です。
- 配偶者控除：配偶者の所得が一定以下の場合に控除される控除です。
- 扶養控除：扶養親族がいる場合に控除される控除です。
- 社会保険料控除：健康保険料、厚生年金保険料、雇用保険料などを支払った場合に控除される控除です。
- 生命保険料控除：生命保険料を支払った場合に控除される控除です。
- 地震保険料控除：地震保険料を支払った場合に控除される控除です。
- 住宅ローン控除：住宅ローンを利用している場合に控除される控除です。
これらの控除を適用することで、所得税の負担を軽減することができます。控除を受けるためには、それぞれの控除に関する証明書や書類を提出する必要があります。
Q4：年末調整を忘れてしまった場合はどうすればいいですか？
A：年末調整を忘れてしまった場合でも、確定申告を行うことで税金の還付を受けることができます。確定申告期間中に、税務署に確定申告書を提出しましょう。確定申告に必要な書類は、年末調整で必要な書類とほぼ同じです。前職の源泉徴収票や各種控除証明書などを忘れずに準備しましょう。
Q5：年末調整と確定申告の違いは何ですか？
A：年末調整は、会社が従業員の所得税を計算し、精算する手続きです。一方、確定申告は、個人が1年間の所得を計算し、税務署に申告する手続きです。年末調整は、会社員やパートタイマーなど、給与所得者が対象となります。確定申告は、自営業者やフリーランス、年末調整で控除を受けられなかった人などが対象となります。
確定申告の基礎知識：年末調整で済まない場合
年末調整で調整しきれない場合や、年末調整自体を行わない場合は、確定申告が必要になります。確定申告は、1月1日から12月31日までの1年間の所得を計算し、翌年の2月16日から3月15日までの間に税務署に申告する手続きです。
確定申告が必要となる主なケースは以下の通りです。
- 給与所得が2,000万円を超える場合
- 2か所以上から給与を受けている場合
- 給与以外の所得が20万円を超える場合（副業など）
- 医療費控除や住宅ローン控除などを年末調整で申告しなかった場合
確定申告を行う際には、源泉徴収票や各種控除証明書、所得を証明する書類などが必要になります。確定申告の方法には、税務署に書類を提出する方法、e-Tax（電子申告）を利用する方法などがあります。
年末調整・確定申告の注意点：ミスを防ぐために
年末調整や確定申告では、書類の記入ミスや計算ミスなど、様々なミスが起こりやすいため、注意が必要です。ミスを防ぐために、以下の点に注意しましょう。
- 書類は丁寧に記入する：住所や氏名、所得金額など、書類に記載する情報は正確に記入しましょう。
- 控除の種類と金額を確認する：控除の種類や金額を間違えると、税額が正しく計算されません。控除に関する証明書などを確認し、正確な金額を記入しましょう。
- 提出期限を守る：年末調整の書類や確定申告書の提出期限を守りましょう。期限を過ぎると、税金に関する手続きが遅れてしまう可能性があります。
- 不明な点は専門家に相談する：年末調整や確定申告についてわからないことや不安な点がある場合は、税理士などの専門家に相談しましょう。
年末調整に関するよくある質問と回答
年末調整に関するよくある質問とその回答をまとめました。これらの情報を参考に、年末調整の手続きを進めてください。
Q：年末調整で提出する書類は、どのように入手すれば良いですか？
A：年末調整で提出する書類は、会社から配布されるものがほとんどです。給与所得者の扶養控除等（異動）申告書や、保険料控除申告書などは、会社から配布されます。また、生命保険料控除証明書や国民年金保険料の控除証明書などは、保険会社や日本年金機構から送付されます。
Q：年末調整の書類を紛失してしまいました。どうすれば良いですか？
A：年末調整の書類を紛失してしまった場合は、会社に相談し、再発行してもらいましょう。また、前職の源泉徴収票を紛失した場合は、前職の会社に再発行を依頼しましょう。各種控除証明書を紛失した場合は、保険会社や日本年金機構に再発行を依頼しましょう。
Q：年末調整で控除を受けられる金額は、どのように計算すれば良いですか？
A：年末調整で控除を受けられる金額は、控除の種類によって計算方法が異なります。例えば、生命保険料控除の場合は、支払った保険料の金額に応じて控除額が決まります。住宅ローン控除の場合は、住宅ローンの年末残高や、居住開始日などによって控除額が決まります。詳細は、各控除に関する説明書や、税務署のウェブサイトなどを参照してください。
Q：年末調整で税金が還付される場合と、追加で納付する場合の違いは何ですか？
A：年末調整で税金が還付される場合は、毎月の給与から源泉徴収された所得税額が、1年間の所得税額よりも多かった場合です。一方、追加で納付する場合は、毎月の給与から源泉徴収された所得税額が、1年間の所得税額よりも少なかった場合です。還付される場合は、会社から還付金を受け取ることができます。追加で納付する場合は、会社に不足分の税金を納付します。
年末調整をスムーズに進めるためのステップ
年末調整をスムーズに進めるためには、以下のステップで手続きを進めましょう。
- 会社からの指示に従い、必要な書類を受け取る。
- 前職の源泉徴収票や各種控除証明書を準備する。
- 年末調整の書類に必要事項を記入する。
- 記入した書類と、必要な書類を会社に提出する。
- 年末調整の結果を確認する。
これらのステップを踏むことで、年末調整をスムーズに進めることができます。
年末調整は、会社員にとって重要な手続きです。この記事で解説した内容を参考に、年末調整に関する疑問を解消し、スムーズに手続きを進めてください。もし、年末調整や確定申告について、さらに詳しい情報を知りたい場合は、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。
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まとめ：年末調整の疑問を解消し、正しく手続きを進めましょう
この記事では、年末調整に関する疑問を解消するために、源泉徴収票の見方や確定申告の基礎知識を解説しました。年末調整は、会社員にとって重要な手続きであり、特に転職経験者は、前職の源泉徴収票の扱い方など、様々な疑問を持つことがあります。この記事を参考に、年末調整に関する疑問を解消し、正しく手続きを進めてください。もし、不明な点があれば、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。
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