源泉徴収書の提出はいつまで？年末調整と確定申告、あなたの疑問を徹底解説

源泉徴収書の提出はいつまで？年末調整と確定申告、あなたの疑問を徹底解説

3月いっぱいで仕事を辞めて4月から新しい職場で働き始めたけれど、前の会社の源泉徴収書を提出するのを忘れていた。今からでも提出できる？ 年収は103万円以下だから所得税はかからないはずだけど、前職のときに10万円ほど稼いだ月があり、所得税を引かれている。年末調整で対応してもらえる？ それとも自分で確定申告しないといけない？

新しい職場でのスタート、おめでとうございます！新しい環境に慣れるだけでも大変なのに、税金のことまで考えるのは気が重いですよね。ご安心ください。この記事では、前職の源泉徴収書の提出、年末調整、確定申告について、あなたの疑問を一つずつ丁寧に解説していきます。あなたの状況に合わせて、今何をすべきか、具体的に理解できるようになります。

1. 源泉徴収書とは？なぜ必要なのか

源泉徴収書は、1月1日から12月31日までの1年間の給与や所得税額を証明する大切な書類です。退職や転職をした場合、年末調整や確定申告を行うために必要不可欠です。

• 給与所得の証明: 1年間の給与総額、給与から差し引かれた社会保険料、生命保険料控除などの情報を確認できます。
• 所得税額の証明: 実際に納めた所得税額が記載されており、年末調整や確定申告で正しい税額を計算するために使用します。
• 年末調整・確定申告: 年末調整や確定申告で、所得控除（生命保険料控除、配偶者控除など）を適用し、税金の過不足を精算するために必要です。

源泉徴収書を提出しないと、年末調整が正しく行われず、所得税の還付を受けられなかったり、逆に追徴課税されたりする可能性があります。また、確定申告が必要な場合、源泉徴収書がないと申告手続きができません。

2. 源泉徴収書の提出はいつまで？提出期限と対応

源泉徴収書の提出期限は、基本的には「年末調整の時期まで」です。通常、年末調整は11月から12月にかけて行われるので、その期間内に新しい職場に提出する必要があります。しかし、提出を忘れてしまった場合でも、諦める必要はありません。

今からでも提出は可能です。 すぐに新しい職場の経理担当者に連絡し、源泉徴収書を提出したい旨を伝えましょう。多くの会社では、年末調整の時期を過ぎても、確定申告の時期までは受け付けてくれます。もし、年末調整に間に合わなかったとしても、確定申告で対応できますので安心してください。

もし、年末調整の時期に間に合わない場合でも、確定申告で対応できます。確定申告の期間は、通常、翌年の2月16日から3月15日までです。この期間内に、前職の源泉徴収書と、必要な書類（保険料控除証明書など）を揃えて、税務署で確定申告を行いましょう。

3. 年末調整と確定申告の違い

年末調整と確定申告は、どちらも所得税の精算を行う手続きですが、その方法や対象者が異なります。あなたの状況に合わせて、どちらの手続きが必要なのかを理解しておきましょう。

3-1. 年末調整

年末調整は、会社員やパートなど、給与所得者が会社を通して行う手続きです。1年間の給与所得から、所得控除を差し引き、所得税額を計算し直します。これにより、毎月の給与から源泉徴収された所得税額との過不足を精算します。

• 対象者: 12月31日時点で会社に在籍している人、または年の途中で退職し、年末調整に必要な書類を提出した人
• 手続き: 会社が用意した年末調整に関する書類（給与所得者の扶養控除等（異動）申告書、保険料控除申告書など）に必要事項を記入し、会社に提出します。
• メリット: 会社が手続きを代行してくれるため、手間がかかりません。

3-2. 確定申告

確定申告は、個人が税務署に所得税の申告を行う手続きです。1年間の所得金額を計算し、所得控除を適用して、所得税額を確定させます。年末調整では対応できない所得控除（医療費控除、住宅ローン控除など）がある場合や、2か所以上の会社から給与を受け取っている場合などは、確定申告が必要になります。

• 対象者: 2か所以上から給与を受け取っている人、給与所得以外の所得（事業所得、不動産所得など）がある人、年末調整で対応できなかった所得控除がある人など
• 手続き: 確定申告書を作成し、税務署に提出します。e-Tax（電子申告）を利用することも可能です。
• メリット: 自分で所得控除を適用できるため、税金の還付を受けられる可能性があります。

4. あなたのケースにおける年末調整と確定申告

あなたのケースでは、以下の2つのパターンが考えられます。

4-1. 年末調整で対応できる場合

もし、あなたが年末調整の時期までに源泉徴収書を新しい職場に提出できれば、年末調整で対応できます。会社は、前職の給与と所得税額を含めて年末調整を行い、正しい所得税額を計算します。これにより、所得税の還付を受けられる可能性があります。

年末調整で対応できる条件:

• 年末調整の時期までに源泉徴収書を提出できた
• 前職の給与所得が、年末調整の対象となる範囲内である
• 他に確定申告が必要な所得がない

4-2. 確定申告が必要な場合

年末調整に間に合わなかった場合や、年末調整だけでは対応できない場合は、確定申告が必要になります。確定申告では、前職の源泉徴収書と、必要な書類（保険料控除証明書など）を揃えて、税務署で申告を行います。

確定申告が必要となるケース:

• 年末調整に間に合わなかった
• 2か所以上から給与を受け取っている
• 給与所得以外の所得（事業所得、不動産所得など）がある
• 医療費控除、住宅ローン控除など、年末調整では対応できない所得控除がある

5. 確定申告の手順

確定申告が必要な場合、以下の手順で手続きを進めます。

1. 必要書類の準備: 前職の源泉徴収書、マイナンバーカード、本人確認書類、各種控除に関する書類（生命保険料控除証明書、国民年金保険料控除証明書、医療費控除の明細書など）を準備します。
2. 確定申告書の作成: 税務署の窓口で確定申告書を受け取るか、国税庁のウェブサイトからダウンロードして、必要事項を記入します。e-Tax（電子申告）を利用することも可能です。
3. 申告書の提出: 作成した確定申告書を、税務署に郵送または持参して提出します。e-Taxを利用する場合は、オンラインで提出できます。
4. 税金の納付または還付: 確定申告の結果、所得税の納付が必要な場合は、納付期限までに納付します。税金の還付がある場合は、指定の口座に還付金が振り込まれます。

6. 確定申告の注意点

確定申告を行う際には、以下の点に注意しましょう。

• 申告期間: 確定申告の期間は、通常、翌年の2月16日から3月15日までです。期間内に申告を済ませましょう。
• 期限後申告: 申告期限を過ぎてしまった場合でも、確定申告は可能です。ただし、無申告加算税や延滞税が課される場合があります。
• 税理士への相談: 確定申告について、わからないことや不安なことがある場合は、税理士に相談することをおすすめします。

7. よくある質問と回答

源泉徴収書、年末調整、確定申告に関するよくある質問とその回答をまとめました。

Q1: 源泉徴収書を紛失してしまいました。再発行できますか？

A1: はい、再発行できます。前職の会社に連絡し、源泉徴収書の再発行を依頼してください。再発行には時間がかかる場合があるので、早めに手続きを行いましょう。

Q2: 年末調整の書類を提出するのを忘れてしまいました。どうすればいいですか？

A2: すぐに新しい職場の経理担当者に連絡し、年末調整の書類を提出したい旨を伝えましょう。年末調整に間に合わなかった場合は、確定申告で対応できます。

Q3: 確定申告のやり方がわかりません。どうすればいいですか？

A3: 税務署の窓口で相談したり、税理士に相談したりすることができます。また、国税庁のウェブサイトには、確定申告に関する情報が掲載されていますので、参考にしてください。

Q4: 年収が103万円以下の場合、確定申告は必要ですか？

A4: 年収が103万円以下の場合、原則として所得税はかかりません。しかし、前職で所得税を源泉徴収されていた場合は、確定申告をすることで、源泉徴収された所得税の還付を受けられる可能性があります。

Q5: 確定申告をしないとどうなりますか？

A5: 確定申告が必要な人が確定申告をしない場合、無申告加算税や延滞税が課される可能性があります。また、所得税の還付を受けられるはずだったのに、その機会を失うことになります。

8. まとめ

源泉徴収書の提出、年末調整、確定申告について、理解を深めることができましたでしょうか。あなたの状況に合わせて、適切な手続きを行いましょう。もし、手続きについて不安な点があれば、専門家や税務署に相談することをおすすめします。

今回のケースでは、まず新しい職場の経理担当者に源泉徴収書の提出について相談し、指示に従いましょう。年末調整に間に合わなくても、確定申告で対応できますので、落ち着いて手続きを進めてください。

新しい職場での活躍を心から応援しています！

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