フリーターから事務職、そして副業ライターへ！確定申告の疑問を徹底解説
フリーターから事務職、そして副業ライターへ！確定申告の疑問を徹底解説
この記事では、フリーターから事務職を経て、副業で執筆業を始められたあなたが抱える確定申告に関する疑問を解決します。退職、副業、そして本業への移行という大きな変化の中で、税金に関する不安は尽きないもの。この記事では、確定申告の手順を分かりやすく解説し、あなたの疑問を解消します。確定申告の基礎知識から、具体的な計算方法、税金が戻ってくる可能性など、あなたの状況に合わせて詳しく説明します。
今年12月にフリーターでやっていた事務職を退職します。また今年7月から副業として執筆業を始めました。（来年1月からはこれが本業になります。）そこで質問なのですが、もらえるお金は全て結構な額の源泉徴収を引かれています。
確定申告で戻ると聞いたのですが、通常どのような手順で行うのでしょうか？
色々と各種WEBページを見てみたのですがイマイチ良くわかりません。何をどのようにすれば良いのかを判りやすくご教授頂ければ幸いです。よろしくお願い致します。補足ご回答ありがとうございます。去年の源泉徴収表が出てきたので記載します（今年もそんなにはかわらないと思います）
支払額：150万円 給与所得控除後：90万円 所得控除の額の合計：58万円 源泉徴収額；2.8万円 社会保険などの金額：20万円 副業では350000円程もらいました（源泉徴収前）いくらくらい戻ってくるでしょうか？
確定申告の基礎知識：なぜ確定申告が必要なのか？
確定申告は、1月1日から12月31日までの1年間の所得にかかる税金を計算し、税務署に報告する手続きです。会社員の場合は、年末調整で税金の手続きが済むことが多いですが、副業をしている場合や、退職して収入の種類が変わった場合は、確定申告が必要になります。
確定申告が必要な主な理由は以下の通りです。
- 所得の正確な把握: 複数の収入がある場合、それぞれの収入を合算して所得を計算する必要があります。
- 税金の精算: 源泉徴収された税金が、実際の所得税額よりも多い場合は、還付金を受け取ることができます。逆に、不足している場合は、追加で税金を納める必要があります。
- 所得控除の適用: 医療費控除や生命保険料控除など、所得税を減らすための控除を適用するためには、確定申告が必要です。
確定申告の対象者：あなたは確定申告が必要？
今回のケースでは、フリーターとしての事務職を退職し、副業で執筆業をされているため、確定申告が必要になる可能性が高いです。具体的には、以下のような場合に確定申告が必要になります。
- 副業収入がある場合: 副業の所得が20万円を超える場合は、確定申告が必要です。
- 退職した場合: 退職後に年末調整が行われないため、確定申告で所得を計算し、税金を精算する必要があります。
あなたの場合は、副業収入があり、退職もされているため、確定申告は必須と言えるでしょう。
確定申告の手順：具体的に何をするのか？
確定申告の手順は、以下の通りです。
- 必要書類の準備: まずは、確定申告に必要な書類を準備します。
- 所得の計算: 各収入から所得を計算します。
- 所得控除の適用: 適用できる所得控除を計算し、所得税額を計算します。
- 確定申告書の作成: 確定申告書を作成し、税務署に提出します。
- 税金の納付または還付: 税金を納付するか、還付金を受け取ります。
1. 必要書類の準備
確定申告に必要な書類は、以下の通りです。
- 源泉徴収票: 事務職の給与所得に関する源泉徴収票と、副業の執筆業の収入に関する源泉徴収票を用意します。
- 収入に関する書類: 副業の収入を証明する書類（支払調書など）を用意します。
- 所得控除に関する書類: 医療費控除、生命保険料控除、社会保険料控除など、適用できる所得控除に関する書類を準備します。具体的には、医療費の領収書、生命保険料の控除証明書、国民年金保険料の控除証明書などです。
- マイナンバーカード: 確定申告には、マイナンバーの記載が必要です。
- 本人確認書類: 運転免許証やパスポートなど、本人確認ができる書類を用意します。
- 還付金の振込先口座情報: 還付金を受け取るための金融機関の口座情報を準備します。
2. 所得の計算
所得は、収入から必要経費を差し引いて計算します。今回のケースでは、以下のように計算します。
- 事務職の給与所得: 事務職の収入から、給与所得控除を差し引いて計算します。
- 執筆業の事業所得: 執筆業の収入から、必要経費を差し引いて計算します。必要経費には、通信費、交通費、書籍代などがあります。
例として、あなたの去年の源泉徴収票の情報から、給与所得を計算してみましょう。
- 支払金額: 150万円
- 給与所得控除後の金額: 90万円
- 給与所得: 150万円 – 給与所得控除 = 90万円
副業の収入については、必要経費を差し引いた金額が事業所得となります。必要経費の計算には、領収書や明細書が必要になりますので、しっかりと保管しておきましょう。
3. 所得控除の適用
所得控除は、所得税を計算する上で、所得から差し引くことができる金額です。所得控除を適用することで、所得税額を減らすことができます。主な所得控除には、以下のようなものがあります。
- 社会保険料控除: 健康保険料、厚生年金保険料、国民年金保険料などを支払った場合に適用できます。
- 生命保険料控除: 生命保険料を支払った場合に適用できます。
- 医療費控除: 1年間の医療費が一定額を超えた場合に適用できます。
- 配偶者控除: 配偶者の所得が一定額以下の場合に適用できます。
- 扶養控除: 扶養親族がいる場合に適用できます。
- 基礎控除: すべての人が適用できる控除です。
あなたの場合は、社会保険料控除、生命保険料控除、医療費控除、基礎控除などが適用できる可能性があります。それぞれの控除に必要な書類を準備し、確定申告書に記載しましょう。
4. 確定申告書の作成
確定申告書は、税務署の窓口で入手するか、国税庁のウェブサイトからダウンロードできます。また、e-Taxという電子申告システムを利用することもできます。e-Taxを利用すると、自宅から簡単に確定申告を行うことができます。
確定申告書には、所得や所得控除に関する情報を記載します。記載方法が分からない場合は、税務署の相談窓口や税理士に相談することができます。
5. 税金の納付または還付
確定申告の結果、税金を納付する必要がある場合は、納付期限までに納付します。還付金が発生する場合は、指定した口座に還付金が振り込まれます。
具体的な還付金の計算方法
あなたのケースで、どのくらいの還付金が戻ってくる可能性があるのか、おおよその計算をしてみましょう。
まず、去年の源泉徴収票の情報から、給与所得を計算します。
- 支払金額: 150万円
- 給与所得控除後の金額: 90万円
- 所得控除の額の合計: 58万円
- 源泉徴収額: 2.8万円
- 社会保険料などの金額: 20万円
副業の収入は35万円（源泉徴収前）です。
この情報をもとに、おおよその還付金を計算します。
- 給与所得: 150万円 – 給与所得控除 = 90万円
- 課税所得: 90万円 – 所得控除の合計58万円 = 32万円
- 所得税額: 32万円 × 所得税率（5%）= 1.6万円
上記はあくまで概算であり、実際の還付額は、所得控除の種類や金額、副業の必要経費などによって異なります。正確な金額を知るためには、確定申告書を作成し、税務署に提出する必要があります。
また、副業の収入については、源泉徴収されている税金と、実際の所得税額を比較して、還付金が発生する可能性があります。
確定申告の注意点と節税のポイント
確定申告を行う際には、以下の点に注意しましょう。
- 申告期限: 確定申告の期限は、原則として、翌年の3月15日です。期限内に申告を済ませましょう。
- 書類の保管: 確定申告に必要な書類は、5年間保管する必要があります。
- 税理士への相談: 確定申告について分からないことや不安なことがある場合は、税理士に相談することをおすすめします。
節税のポイントとしては、以下の点が挙げられます。
- 必要経費の計上: 副業の必要経費を漏れなく計上することで、所得を減らし、税金を抑えることができます。
- 所得控除の活用: 適用できる所得控除を最大限に活用することで、所得税額を減らすことができます。
- ふるさと納税の活用: ふるさと納税を利用することで、所得税と住民税を節税することができます。
確定申告に関するよくある質問（FAQ）
確定申告に関するよくある質問とその回答をまとめました。
Q1: 確定申告はいつからいつまで？
A1: 確定申告の期間は、原則として、翌年の2月16日から3月15日までです。e-Taxを利用する場合は、期間が延長される場合があります。
Q2: 確定申告をしないとどうなる？
A2: 確定申告をしないと、無申告加算税や延滞税が課される場合があります。また、所得税の還付を受けられなくなる可能性があります。
Q3: 確定申告は自分でできる？
A3: 確定申告は、自分で行うこともできます。国税庁のウェブサイトや確定申告書作成コーナーを利用したり、税理士に相談することもできます。
Q4: 副業の必要経費には何が含まれる？
A4: 副業の必要経費には、通信費、交通費、書籍代、消耗品費、家賃の一部など、事業に関わる費用が含まれます。領収書や明細書を保管しておきましょう。
Q5: 確定申告で税金が戻ってくるのはどんな場合？
A5: 源泉徴収された税金が、実際の所得税額よりも多い場合や、所得控除を適用することで、税金が戻ってくる場合があります。
まとめ：確定申告を正しく行い、税金を賢く管理しましょう
この記事では、フリーターから事務職を経て、副業で執筆業を始められたあなたの確定申告に関する疑問を解決するために、確定申告の手順、還付金の計算方法、注意点、節税のポイントなどを解説しました。確定申告は、複雑な手続きのように感じられるかもしれませんが、正しい知識と準備があれば、スムーズに進めることができます。この記事を参考に、確定申告を正しく行い、税金を賢く管理しましょう。
確定申告は、あなたの収入と税金を管理するための重要な手続きです。正しく理解し、適切に対応することで、税金の還付を受けたり、将来の税金対策に役立てることができます。不明な点があれば、税務署や税理士に相談し、疑問を解消しましょう。
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